Calculadora IGI Andorra 2026

Calcula en segundos el IGI (Impost General Indirecte) de Andorra. Obtén la base imponible, la cuota del impuesto y el total de la factura, tanto si el precio ya lleva el IGI incluido como si hay que añadirlo. Incluye modo factura multi-línea, comparador IGI vs IVA (España y Francia), histórico de tipos desde 2013 y exportación a PDF.

📅 Actualizado: octubre 2026 📊 164.280 cálculos realizados

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Desglose del cálculo

Base imponible 100,00 €
Tipo aplicado 4,5 %
Cuota de IGI 4,50 €
TOTAL 104,50 €

100,00 € × 4,5 % = 4,50 € → 100,00 € + 4,50 € = 104,50 €

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Nota importante: esta herramienta es informativa. Los tipos de IGI pueden cambiar. Verifica siempre el tipo aplicable a tu operación concreta en la Agència Tributària i de Fronteres (ATV) o con tu asesor fiscal antes de emitir una factura.

Tipos de IGI en Andorra (2026)

El IGI (Impost General Indirecte) es el tributo indirecto propio del Principado de Andorra que grava el consumo de bienes y servicios en el país. Funciona de forma equivalente al IVA de los países vecinos, pero con tipos mucho más reducidos. Estos son los tipos vigentes:

Tipos de IGI vigentes en Andorra (2026)
Tipo de IGI Porcentaje Bienes y servicios gravados
Superreducido 0 % Determinadas operaciones expresamente previstas y alquileres residenciales bajo condiciones legales
Reducido 1 % Productos alimentarios de los capítulos 1-24 del Sistema Armonizado (producción de productos alimentarios)
Especial 2,5 % Determinadas actividades o servicios sujetos a tipo especial
General 4,5 % La mayoría de bienes y servicios. Es el tipo estándar del IGI
Incrementado 9,5 % Operaciones prestadas por servicios bancarios y financieros

¿Sabías que…? El IGI andorrano es uno de los impuestos indirectos más bajos de Europa. Con un tipo general del 4,5 %, está muy por debajo del 21 % del IVA español o del 20 % del IVA francés. Esto supone un ahorro directo significativo en el consumo para residentes y visitantes.

Exenciones del IGI

Además de los tipos reducidos, la ley del IGI establece determinadas exenciones. Entre las más relevantes se encuentran:

  • Importaciones de bienes concebidos especialmente para la educación, el empleo o la promoción social
  • Muestras de mercaderías sin valor comercial estimable
  • Impresos de carácter publicitario (catálogos, listas de precios)
  • Billetes y monedas de banco en curso legal, títulos valor y sellos
  • Determinadas operaciones de transporte, carga, descarga y almacenamiento de mercancías
  • Alquileres residenciales bajo condiciones legales

¿Quién está sujeto al IGI?

Están sujetos al IGI los empresarios y profesionales que realicen entregas de bienes o prestaciones de servicios en Andorra de forma habitual. Existe un umbral para pequeños empresarios o profesionales fijado en torno a 40.000 € de facturación anual. Por debajo de este umbral, se puede estar exento o elegir voluntariamente entrar en el régimen del IGI.

Histórico de tipos de IGI en Andorra (2013–2026)

El IGI entró en vigor el 1 de enero de 2013 y desde entonces ha mantenido sus tipos estables. Esta tabla te permite consultar qué tipo estaba vigente en cada ejercicio para revisar facturas antiguas o hacer comparativas.

Evolución de los tipos de IGI en Andorra
Año General Reducido Especial Incrementado Notas
2013 4,5 % 1 % 2,5 % 9,5 % Entrada en vigor del IGI, sustituye varios impuestos indirectos
2014 4,5 % 1 % 2,5 % 9,5 % Se mantienen los tipos sin cambios
2015 4,5 % 1 % 2,5 % 9,5 % Sin cambios
2016 4,5 % 1 % 2,5 % 9,5 % Sin cambios
2017 4,5 % 1 % 2,5 % 9,5 % Sin cambios
2018 4,5 % 1 % 2,5 % 9,5 % Sin cambios
2019 4,5 % 1 % 2,5 % 9,5 % Sin cambios
2020 4,5 % 1 % 2,5 % 9,5 % Sin cambios
2021 4,5 % 1 % 2,5 % 9,5 % Sin cambios
2022 4,5 % 1 % 2,5 % 9,5 % Sin cambios
2023 4,5 % 1 % 2,5 % 9,5 % Sin cambios
2024 4,5 % 1 % 2,5 % 9,5 % Se introduce el tipo efectivo mínimo del 3 % para sociedades (no afecta al IGI)
2025 4,5 % 1 % 2,5 % 9,5 % Sin cambios en los tipos de IGI
2026 4,5 % 1 % 2,5 % 9,5 % Tipos estables. Refuerzo del control fiscal

⚠️ Importante: Si estás revisando una factura de un año anterior, asegúrate de seleccionar el año correcto en la calculadora para que los tipos se ajusten automáticamente. El IGI ha mantenido sus tipos estables desde su creación en 2013.

Cómo calcular el IGI de Andorra paso a paso

Calcular el IGI es muy sencillo: solo necesitas conocer el tipo aplicable y el importe de la operación. Estas son las dos fórmulas que necesitas.

1. Añadir el IGI a una base imponible

Si conoces el precio sin impuestos (base imponible):

  • Cuota de IGI = Base imponible × (Tipo ÷ 100)
  • Total de la factura = Base imponible + Cuota de IGI

Ejemplo: base de 200 € al 4,5 % → Cuota = 200 × 0,045 = 9 € → Total = 209 €.

2. Quitar el IGI de un precio final

Si lo que conoces es el precio con el impuesto ya incluido:

  • Base imponible = Total ÷ (1 + Tipo ÷ 100)
  • Cuota de IGI = Total − Base imponible

Ejemplo: total de 209 € con IGI del 4,5 % → Base = 209 ÷ 1,045 = 200 € → Cuota = 9 €.

Fórmula directa

Cuota = Base × Tipo / 100

Fórmula inversa

Base = Total / (1 + Tipo / 100)

Comprobación rápida

Con el 4,5 %: divide el total entre 1,045. Con el 1 %: entre 1,01. Con el 9,5 %: entre 1,095. Con el 2,5 %: entre 1,025.

Nuestra calculadora aplica estas fórmulas automáticamente y permite configurar el redondeo a 0, 1 o 2 decimales, que es lo habitual en la facturación comercial.

Ejemplos prácticos de cálculo del IGI por sector

🍽️ Restaurante en Andorra la Vella

Una cena para dos: base 85,00 €. Tipo general 4,5 %. Cuota = 3,83 €. Total = 88,83 €.

🚗 Compraventa de vehículos

Un turismo de segunda mano: base 12.000 €. Tipo general 4,5 %. Cuota = 540 €. Total = 12.540 €.

👔 Servicios profesionales

Consulta de un abogado: base 300 €. Tipo general 4,5 %. Cuota = 13,50 €. Total = 313,50 €.

🛒 Supermercado

Compra de productos alimentarios: base 50 €. Tipo reducido 1 %. Cuota = 0,50 €. Total = 50,50 €.

💎 Joyería

Un anillo de oro: base 2.500 €. Tipo general 4,5 %. Cuota = 112,50 €. Total = 2.612,50 €.

🏦 Servicios financieros

Comisión bancaria: base 500 €. Tipo incrementado 9,5 %. Cuota = 47,50 €. Total = 547,50 €.

Ejemplo con IGI incluido

Imagina que has pagado 209 € por un servicio en Andorra la Vella y quieres saber cuánto corresponde al impuesto. Con el tipo general del 4,5 %:

  1. Base imponible = 209 ÷ 1,045 = 200,00 €
  2. Cuota de IGI = 209 − 200 = 9,00 €

En la factura aparecerán 200 € de base imponible y 9 € de IGI, totalizando 209 €.

Ejemplo con el tipo reducido del 1 %

Compra de productos alimentarios en un supermercado de Andorra: base 80 €.

  1. Cuota de IGI = 80 × 0,01 = 0,80 €
  2. Total = 80 + 0,80 = 80,80 €

IGI, IVA español e IVA francés: diferencias clave

El IGI andorrano cumple la misma función que el IVA en los países vecinos: gravar el consumo final de bienes y servicios. La gran diferencia está en los tipos impositivos, que en Andorra son significativamente más bajos.

Comparativa entre IGI de Andorra, IVA español e IVA francés (2026)
Impuesto Territorio Tipo general Administración Territorio IVA UE
IGI Andorra 4,5 % Agència Tributària i de Fronteres (ATV) No
IVA España 21 % Agencia Tributaria (AEAT) Sí
IVA Francia 20 % Direction générale des finances publiques Sí

Además del tipo general, los tres impuestos cuentan con tipos reducidos y superreducidos para determinados bienes y servicios. Es fundamental identificar correctamente el tipo que corresponde a cada operación, ya que una aplicación incorrecta puede generar requerimientos de la administración tributaria.

¿Quién debe declarar el IGI?

Están obligados a autoliquidar el IGI los empresarios y profesionales que realicen entregas de bienes o prestaciones de servicios sujetas al impuesto en Andorra. La autoliquidación se presenta de forma periódica ante la Agència Tributària i de Fronteres (ATV). Al igual que ocurre con el IVA, el IGI soportado en las adquisiciones es deducible del IGI repercutido.

El umbral para pequeños empresarios

El régimen del IGI establece un umbral para pequeños empresarios o profesionales fijado en torno a 40.000 € de facturación anual. Por debajo de este umbral, se puede estar exento de la obligación de declarar el IGI o elegir voluntariamente entrar en el régimen. La decisión debe tener en cuenta factores como la clientela (si son empresas o particulares), el volumen de inversión, la posibilidad de recuperar el IGI soportado y las obligaciones administrativas.

El IGI en las importaciones

El IGI grava las importaciones de bienes en Andorra. La base de tributación en las importaciones está formada por el valor de los bienes en la aduana, más los tributos y gastos accesorios. Se aplica el tipo correspondiente según el producto. Es importante tener en cuenta que Andorra no forma parte del territorio IVA de la Unión Europea, por lo que las operaciones con países de la UE se rigen por reglas específicas.

Facturación a clientes extranjeros

Una empresa andorrana que factura a un cliente extranjero no debe aplicar automáticamente el 4,5 %. Es necesario determinar si el cliente actúa como empresa, dónde está establecido, cuál es la regla de localización aplicable y si existe inversión del sujeto pasivo en el país del cliente. Muchos servicios B2B pueden tratarse como prestados en el lugar donde está establecido el cliente.

Glosario del IGI

IGI (Impost General Indirecte)
Impuesto indirecto propio del Principado de Andorra que grava el consumo de bienes y servicios. Equivalente al IVA de otros países.
Base imponible
Importe sobre el que se calcula el impuesto, sin incluirlo. Es el precio de la operación antes de aplicar el IGI.
Cuota de IGI
Resultado de multiplicar la base imponible por el tipo impositivo. Es el impuesto que se repercute al cliente.
Tipus general
Tipo estándar del IGI, actualmente del 4,5 %. Se aplica a la mayoría de bienes y servicios.
Tipus reduït
Tipo reducido del 1 %, aplicable a productos alimentarios de los capítulos 1-24 del Sistema Armonizado.
Tipus especial
Tipo del 2,5 % aplicable a determinadas actividades o servicios específicos.
Tipus incrementat
Tipo del 9,5 % aplicable a operaciones de servicios bancarios y financieros.
Tipus superreduït
Tipo del 0 % aplicable a determinadas operaciones expresamente previstas y alquileres residenciales bajo condiciones legales.
Repercutir
Acción de trasladar el impuesto al cliente, incluyéndolo en la factura de forma separada.
Soportar
Pagar el impuesto como destinatario de la operación. El IGI soportado en compras es deducible del repercutido.
Autoliquidació
Declaración periódica en la que el sujeto pasivo calcula y presenta el IGI a ingresar o a compensar ante la ATV.
ATV (Agència Tributària i de Fronteres)
Organismo oficial encargado de la gestión y recaudación del IGI en Andorra.
Umbral de petits empresaris
Límite de facturación anual (en torno a 40.000 €) por debajo del cual se puede estar exento de la obligación de declarar el IGI.
Inversió del subjecte passiu
Mecanismo por el cual el destinatario de la operación (generalmente una empresa) es quien autoliquida el IGI en lugar del proveedor.
Importació
Entrada de bienes en el territorio andorrano procedentes de otro país, sujeta al IGI de importación.
Territori IVA UE
Ámbito territorial donde se aplica el IVA de la Unión Europea. Andorra no forma parte de este territorio, por lo que tiene su propio régimen de IGI.

Preguntas frecuentes sobre el IGI de Andorra

¿Cómo se calcula el IGI de Andorra?

Para calcular el IGI sobre una base imponible se multiplica la base por el tipo aplicable y se divide entre 100: Cuota = Base × (Tipo / 100). El total de la factura es la suma de la base imponible y la cuota. Si lo que conoces es el precio final con IGI incluido, la base se obtiene dividiendo el total entre (1 + Tipo/100).

¿Cuál es el tipo general del IGI en Andorra?

El tipo general del IGI en Andorra es el 4,5 %, uno de los más bajos de Europa. Se aplica a la mayoría de bienes y servicios.

¿Qué tipos de IGI existen en Andorra?

Los tipos de IGI vigentes en Andorra son:

  • 0 % — superreducido, para determinadas operaciones y alquileres residenciales
  • 1 % — reducido, para productos alimentarios de los capítulos 1-24 del Sistema Armonizado
  • 2,5 % — especial, para determinadas actividades o servicios
  • 4,5 % — general, la mayoría de bienes y servicios
  • 9,5 % — incrementado, para servicios bancarios y financieros
¿Qué diferencia hay entre IGI e IVA?

El IGI es el impuesto indirecto propio del Principado de Andorra que grava el consumo de bienes y servicios. Funciona de forma muy similar al IVA: se repercute al cliente en la factura y se declara mediante autoliquidaciones. La diferencia principal es el tipo impositivo (el IGI general es del 4,5 % frente al 21 % del IVA español o el 20 % del IVA francés) y que Andorra no forma parte del territorio IVA de la Unión Europea.

¿Quién está obligado a declarar el IGI en Andorra?

Están obligados a declarar el IGI los empresarios y profesionales que realicen entregas de bienes o prestaciones de servicios en Andorra de forma habitual. Existe un umbral para pequeños empresarios o profesionales fijado en torno a 40.000 € de facturación anual, por debajo del cual se puede estar exento o elegir entrar en el régimen.

¿Cómo paso un precio con IGI incluido a base imponible?

Divide el precio total entre 1 más el tipo en tanto por uno. Por ejemplo, con un tipo del 4,5 %: Base = Total / 1,045. Si el total es 104,50 €, la base imponible es 100 € y la cuota de IGI es 4,50 €.

¿El IGI se aplica a las importaciones en Andorra?

Sí. El IGI grava las importaciones de bienes en Andorra. En el caso de las importaciones, la base de tributación está formada por el valor de los bienes en la aduana, más los tributos y gastos accesorios. Se aplica el tipo correspondiente según el producto.

¿Los turistas pueden recuperar el IGI en Andorra?

No existe un sistema general de devolución de IGI a turistas como el Tax Free de la Unión Europea. Sin embargo, al no formar parte del territorio IVA de la UE, las compras realizadas en Andorra están sujetas al IGI andorrano, que es muy inferior al IVA de los países vecinos, lo que ya supone un ahorro directo en la compra.

¿Qué servicios financieros tributan al 9,5 % de IGI?

El tipo incrementado del 9,5 % se aplica a determinadas operaciones prestadas por servicios bancarios y financieros. Esto incluye ciertas comisiones y servicios financieros que, por sus características, están sujetos a este tipo especial en lugar del tipo general del 4,5 %.

¿Cómo se factura a un cliente extranjero desde Andorra?

Una empresa andorrana que factura a un cliente extranjero no debe aplicar automáticamente el 4,5 %. Es necesario determinar si el cliente actúa como empresa, dónde está establecido, cuál es la regla de localización aplicable y si existe inversión del sujeto pasivo en el país del cliente. Muchos servicios B2B pueden tratarse como prestados en el lugar donde está establecido el cliente.